Cómo hacer la Declaración de la Renta sin llorar | Parte III
Tras ver cómo declarar las rentas mobiliarias, hoy nos vamos a centrar en las rentas inmobiliarias: viviendas, locales, naves y terrenos
⏱️ Tiempo de lectura: 8 minutos
Si es tu primera vez por aquí o te perdiste algo, te dejo el índice completo sobre la declaración de la renta:
Además, señalaré con ⭐⭐ las casillas principales en las que debemos fijarnos.
4. BIENES INMUEBLES🏡
Si tienes un piso, una plaza de garaje, un local comercial o cualquier otro inmueble, Hacienda quiere su parte del pastel en la Declaración de la Renta. Lo primero de todo, os dejo el enlace de la Agencia Tributaria sobre inmuebles, donde tienes toda la información oficial disponible, lo cual puede ser útil para dudas específicas o para tenerlo de backup.
PÁGINA 6 y 7 | Tus inmuebles y sus rentas generadas
En este apartado se incluirán todos los inmuebles de los que hayas sido propietario o usufructuario en algún momento del ejercicio 2024.
¿Cómo completar la información?
1️⃣ Si el inmueble ya está incorporado en tu declaración, revisa que el uso sea el correcto y rellena cualquier dato adicional necesario.
2️⃣ Si aún no has incorporado los inmuebles, tendrás que introducirlos manualmente desde la opción "Alta inmueble".
Para Hacienda, existen 6 tipos de usos que te pueden generar rentas:
⭐⭐Arrendamiento⭐⭐
Como, por ejemplo, una vivienda que tenemos en alquiler. Al añadir una vivienda que alquilamos como propietarios, debemos completar desde el tipo de arrendamiento (con derecho al 60% de reducción o no), los días que ha estado arrendado, los datos de los arrendatarios y gastos y amortizaciones, entre otros.
⚠ OJO: Si tuviste varios contratos o mezclaste alquiler a familiares y a terceros, debes desglosar los ingresos y gastos por separado.
📌 Gastos no deducidos en años anteriores: Si tienes pendientes gastos de años anteriores, puedes deducirlos ahora, pero con un límite: No pueden superar los ingresos totales del alquiler del año, aunque si este año no puedes deducirlo todo, lo que sobra se traslada al año siguiente.
La ficha para meter la información del alquiler tiene la siguiente forma:
La parte quizás más compleja es la amortización del inmueble, sobre todo para aquellas personas que no estén acostumbradas a ver contabilidad de empresas. En este ejemplo, la ficha estaría completada así:
Esta información no es excesivamente complicada de encontrar a través de la página web del catastro y del contrato de compraventa, pero como siempre, debemos tener la documentación que la respalde y obviamente, si parte la has pagado en negro en la compra, ⚠️ no lo metas ⚠️.
Arrendamiento como inmueble accesorio
Como, por ejemplo, el garaje que alquilamos junto con la vivienda alquilada, siempre y cuando no se especifique en el contrato qué parte de los ingresos corresponden a la vivienda y qué parte al garaje. Si se especifica, debemos declararlos por separado, como arrendamientos individuales.
💡 Consejo: Aunque la renta se cobre de forma conjunta, Hacienda permite diferenciar la amortización para optimizar la deducción de gastos. Si tienes gastos asociados solo al inmueble accesorio (ej. comunidad de garaje), refléjalos en la declaración
⭐⭐🌊 A disposición de sus titulares⭐⭐
Como, por ejemplo, tu segunda residencia en la playa de Gijón. Sobre este tipo de viviendas, Hacienda te cobra un 2% de su valor catastral anualmente o el 1,1% para las viviendas cuyo valor catastral haya sido revisado o modificado con posterioridad a los últimos 10 años. A esta broma de mal gusto, Hacienda lo llama rentas inmobiliarias ficticias, os dejo un artículo donde se explica muy bien.
Obviamente, en caso de estar en construcción, tan solo los días en los que estuvo listo, de igual manera que si lo vendes, solo pagarás por los días que fue tuyo.
Además, si en algún momento del año el piso se alquiló, debe reflejar que parte del año estuvo en alquiler y que parte del año fue tu segunda residencia.
⭐⭐🏡 Vivienda habitual⭐⭐
Donde residimos y, en caso de haber cambiado de vivienda habitual, definir el número de días que lo ha sido (es muy importante, ya que nuestra residencia fiscal se define según donde hayamos residido más de 183 días, y muchos tributos pueden cambiar entre Comunidades Autónomas o, incluso, Municipios).
👨👩👦 Vivienda en la que, en caso de separación o divorcio, residen los hijos, y/o el excónyuge
💼 Inmuebles afectos a actividades económicas
Es el caso de, por ejemplo, un autónomo que tiene un local y lo utiliza para su actividad laboral.
⚠️ Importante: Cuando completas los días de uso de un inmueble, es obligatorio informar del uso de los 365 días del año.
💡 Consejo: Asegúrate de que los datos catastrales sean correctos. Puedes consultarlos en la página web del catastro si tienes dudas.
Usufructo & Nuda Propiedad | Sencillo pero complejo
Cuando hay herencias, es muy común que se tengan “partes” de un inmueble, aunque normalmente estos no se pueden dividir (son indivisos), si se pueden compartir. Este derecho sobre el inmueble, puede ser usufructo y/o nuda propiedad:
Usufructo: Es el derecho a usar y disfrutar un bien sin ser su dueño. Quien tiene el usufructo (usufructuario) puede vivir en el inmueble o alquilarlo, pero no venderlo.
Nuda propiedad: Es la titularidad del inmueble, pero sin derecho a usarlo hasta que finalice el usufructo. El nudo propietario solo tendrá pleno derecho sobre la vivienda cuando el usufructuario fallezca o renuncie a su derecho.
💡 Ejemplo: Imagina que tu abuelo fallece y deja su casa a tu abuela en usufructo vitalicio y la nuda propiedad a sus hijos (tus padres). En este caso, tu abuela puede vivir en la casa o alquilarla, pero la casa en sí pertenece legalmente a sus hijos.
Una vez completada la información correspondiente a cada uno de los inmuebles que poseas, la mayoría de casillas se autocompletarán sumando y restando los datos individuales que hayas ido poniendo en cada inmueble.
Vamos a ver por encima los grupos de casillas existentes:
⭐⭐Características de las viviendas | Casilla 0062 a la 0082⭐⭐: Tipo de vivienda y sus características.
⭐⭐Segundas viviendas | Casilla 0083 a la 0089⭐⭐: Aquí te calculan las 😂😂rentas inmobiliarias ficticias 😂😂. En fin, estamos cada vez más cerca del impuesto al aire, si no, al tiempo…..
⭐⭐Alquiler de inmuebles | Casilla 0091 a la 0154⭐⭐: Resume toda la información de los inmuebles que tú, como propietario, alquilas. Es muy importante reflejar todos los impuestos, tasas, servicios, amortización de muebles, gastos de comunidad, de reparación, de intereses, etc. para rebajar los impuestos que pagarás por tus ingresos. Como siempre, recuerda guardar toda la documentación que respalde tus números, porque en cualquier momento de los próximos 4 años te pueden pedir hasta el último céntimo, y más te vale tenerlo justificado.
El próximo día veremos las ganancias y pérdidas patrimoniales, donde se incluyen, entre otros, las compras y ventas de inmuebles.
Sin llorar 😂 me encanta gracias muy útil la información!!