Descifra tu nómina: descubre a dónde se va tu dinero
Si cada mes ves tu nómina, pero no entiendes bien qué te están quitando (o por qué), es hora de ponerle lupa. Hoy la analizamos detalle a detalle, para que no te lleves sustos innecesarios.
⏱️ Tiempo de lectura: 8 minutos
D. Rafael Nadal Parera, tras colgar la raqueta, ha cambiado la pista de tenis por el teclado y ahora escribe newsletters para una gran empresa. Como cada mes, recibe su nómina, pero esta vez se ha propuesto entender qué hay detrás de cada cifra.
Vamos a ayudarle a descifrarla y descubrir qué significa cada parte… y, sobre todo, cuánto paga de impuestos en total:
DESGLOSE DE LA NÓMINA
La parte superior de la nómina de ejemplo recoge la información esencial tanto de la empresa como del trabajador. Aquí es donde encontramos el quién es quién en la relación laboral.
Por el lado de la empresa, aparecen datos como el nombre del empleador—en este caso, "No es Magia, es tu Dinero S.L."—junto con su CIF y número de inscripción en la Seguridad Social, esenciales para su identificación fiscal y administrativa. También figura su dirección fiscal (en este caso, Madrid), clave para comunicaciones oficiales, si alguna vez tienes la necesidad/obligación de hacerlo.
En la sección del trabajador, se incluyen sus datos personales: nombre, DNI y número de afiliación a la Seguridad Social, que garantizan que está dado de alta correctamente. Además, aparece la fecha de inicio en la empresa y su antigüedad, que en el caso de Rafa Nadal se remonta a junio de 2003—algo relevante para calcular posibles complementos salariales.
Otro punto clave es la categoría profesional y el puesto de trabajo, que determinan el salario base según convenio.
Por último, encontramos el período devengado, que indica que esta nómina corresponde al 1 al 31 de agosto, y la fecha de cobro, fijada para el 31 de agosto.
En la sección central de la nómina encontramos el desglose de las percepciones y deducciones. Este apartado es clave, porque aquí es donde se responde a la gran pregunta: ¿qué pasa con mi dinero antes de que llegue a mi cuenta bancaria?
📥 Percepciones: lo que suma al salario bruto
Son todos los conceptos que aumentan el sueldo antes de aplicar las deducciones:
💰 Salario base: La parte fundamental del sueldo, determinada por la categoría profesional y el convenio colectivo. En este caso, 1.354,46 euros.
📈 Mejora voluntaria de pacto: Un extra negociado entre el trabajador y la empresa para mejorar sus condiciones salariales. Aquí asciende a 1.578,97 euros, una cantidad nada despreciable.
🚌 Plus de transporte: Ayuda a cubrir los gastos de desplazamiento al trabajo. En esta nómina, 61,29 euros.
🎄 Pagas extraordinarias: Incluye las pagas extra de verano, Navidad y una adicional en marzo, cada una con 112,87 euros. Algunas empresas optan por prorratearlas en el sueldo mensual, pero aquí se desglosan aparte.
🩺 Prima seguro médico: Un beneficio que cubre parte del seguro de salud del trabajador. Aquí se reflejan 37,96 euros.
📤 Deducciones: lo que resta antes del ingreso final
Aquí vemos las cantidades que se descuentan del bruto para calcular el salario neto:
🩺 Dto. Prima Seguro Médico: Coincide con el importe devengado (37,96 euros), asegurando que el beneficio no lo asuma directamente el trabajador.
🏥 Dto. Contingencias comunes (4,80%): Financia prestaciones como la jubilación o incapacidades. Se descuentan 161,82 euros.
⚠️ Dto. Base accidente (1,65%): Cotización para cubrir accidentes laborales y enfermedades profesionales. En este caso, 55,63 euros.
💸 Retención IRPF (19,73%): Es el adelanto del impuesto sobre la renta que luego Hacienda ajustará en la declaración anual. Aquí, se descuentan 657,67 euros. (Si quieres entender mejor cómo funciona el IRPF en la base general, lo explicamos en este enlace).
Llegamos a la parte donde se decide cuánto se queda el Estado y cuánto llega realmente a la cuenta del trabajador. Aquí es donde se determinan las bases de cotización y se calcula el líquido total a percibir.
La base de cotización es la referencia sobre la cual se calculan las aportaciones a la Seguridad Social. Incluye el salario base, complementos y cualquier prorrateo de conceptos no mensuales, como las pagas extra. En este caso, se calculan sobre la misma base.
En el cuadro derecho de la nómina encontramos el resumen final:
📌 Total devengado: Es el salario bruto, es decir, la suma de todas las percepciones antes de aplicar deducciones. En este ejemplo, asciende a 3.371,29 euros.
📌 Total deducciones: Aquí se agrupan todas las retenciones obligatorias, como las cotizaciones a la Seguridad Social y el IRPF. En este caso, suman 913,08 euros.
📌 Líquido total a percibir: Lo que realmente verá el trabajador en su cuenta bancaria tras los descuentos. En este caso, 2.458,21 euros.
O dicho de otra manera: lo que la empresa paga en bruto, lo que Hacienda y la Seguridad Social retienen, y lo que finalmente se lleva el trabajador.
En esta parte de la nómina se detallan las bases de cotización a la Seguridad Social, junto con los conceptos de recaudación conjunta y la base sujeta a retención del IRPF. Además, incluye las aportaciones que realiza la empresa en nombre del trabajador, lo que nos da una visión completa del coste total de emplearlo.
La empresa no solo paga el sueldo bruto, sino que también realiza aportaciones adicionales a la Seguridad Social en nombre del trabajador:
🛡️ Seguridad Social: Aparte de los 161,82 euros y 55,63 euros ya descontados en la nómina del trabajador, la empresa aporta 812,48 euros adicionales.
💼 Desempleo: La empresa destina 185,42 euros para cubrir la prestación por desempleo.
📚 Formación profesional: Se aportan 20,23 euros para programas de formación de trabajadores.
🏦 FOGASA (Fondo de Garantía Salarial): Se destinan 6,74 euros para proteger a los empleados en caso de insolvencia de la empresa.
💰 ¿Cuánto se va en impuestos y cotizaciones?
Si sumamos todas las cotizaciones del trabajador y la retención de IRPF:
Total de cotizaciones del trabajador: 1.242,32 euros.
Retención IRPF: 657,67 euros.
Total aportado al Estado por el trabajador cada mes: 1.900 euros.
Esto significa que, de los 4.451,29 euros que le cuesta a la empresa contratar a Don Rafael Nadal, él recibe en su cuenta solo 2.458,21 euros. Lo demás se lo llevan cotizaciones e impuestos.
El estado se quedaría con un 43,5% cada mes para un sueldo inferior a 2.500 €
📌 Otros conceptos a tener en cuenta
Además de las cotizaciones y retenciones principales, en esta parte de la nómina podrían aparecer otros conceptos relevantes:
💼 Cotización adicional por horas extraordinarias: En este caso, no se han registrado horas extras, por lo que no hay aportación adicional.
📉 Base sujeta a retención del IRPF: Esta cifra es ligeramente inferior a la base de cotización, ya que algunos conceptos exentos, como dietas o ciertos beneficios sociales, no tributan. En este ejemplo, la base sujeta a IRPF es de 3.333,33 euros.
Estos detalles pueden marcar la diferencia en la cantidad final que Hacienda nos retiene cada mes, por lo que siempre es útil revisar bien la nómina y entender cómo se calcula cada importe.
🤔 DUDAS TÍPICAS SOBRE TU NÓMINA (Y SUS RESPUESTAS)
¿Por qué varía mi salario neto o líquido mes a mes?
Aunque tu sueldo bruto sea constante, las retenciones de IRPF pueden cambiar. Esto ocurre si tienes ingresos irregulares (como bonus) o si empiezas o terminas un trabajo a mitad de año.
La geografía afecta tu nómina:
Los tramos del IRPF son los mismos en toda España, pero cada comunidad autónoma puede ajustar ciertos porcentajes. Por ejemplo, la deducción autonómica en Madrid no es la misma que en Cataluña.
Pagas extras, ¿realmente "extras"?
Aunque suenen a un ingreso adicional, en realidad son parte de tu salario anual dividido en 14 pagos en vez de 12. Si las tienes prorrateadas, tu salario mensual parece mayor, pero el total anual es el mismo.
Categoría profesional y errores frecuentes:
Asegúrate de que la categoría que aparece en tu nómina es la correcta. Si está mal, podrías estar cobrando menos de lo que te corresponde según convenio. Un simple error puede afectar tu salario y tus cotizaciones futuras.
¿Cómo calculo mi IRPF para saber si es correcto?
Tienes muchas calculadoras en internet, pero para mí, la mejor que he encontrado es -Tecalculo - por el gran número de detalles que puedes incluir y la manera de presentarlo, además de compararte con los impuestos de otras CC. AA.
¿Por qué mi retención de IRPF es tan alta si gano lo mismo que mi compañero?
El IRPF no solo depende del sueldo bruto, sino también de la situación personal: estado civil, hijos, grado de discapacidad o si tienes préstamos con deducciones.
¿Me pueden pagar parte del sueldo en "B" sin cotizar?
Legalmente, no. Cualquier pago en efectivo no declarado supone fraude fiscal y afecta a tu jubilación (si la hay), desempleo y prestaciones.
Cómo afecta una baja médica a mi nómina
Durante una baja, la empresa sigue pagando parte de tu sueldo, pero una parte la cubre la Seguridad Social o la mutua. Dependiendo del convenio, podrías recibir el 100% del salario o solo un porcentaje.
¿Cómo influyen los beneficios en especie en mi nómina?
Si la empresa te ofrece coche de empresa, cheques restaurante o seguro médico, estos beneficios pueden estar sujetos a tributación y afectar tu base de IRPF.
¿Los tickets restaurante cuentan como salario?
Depende. Si están dentro del límite exento de IRPF, no tributan ni cotizan. Si superan ese límite, pueden afectar tu base de cotización.