Cómo hacer la Declaración de la Renta sin llorar | Parte II
Hoy aprenderemos a completar correctamente la sección de rendimientos del trabajo e inversiones mobiliarias (todas las no inmobiliarias), paso a paso.
⏱️ Tiempo de lectura: 11 minutos
Si es tu primera vez por aquí o te perdiste la primera parte, te dejo el índice completo sobre la declaración de la renta:
Además, señalaré con ⭐⭐ las casillas principales en las que debemos fijarnos.
📌 Desglosando la Declaración de la Renta: ¿Qué casillas mirar?
Antes de meternos de lleno, hagamos un repaso rápido de los bloques clave de la declaración de la renta. Cada uno de ellos tiene su función, y conocerlos te ayudará a no perderte en el laberinto de casillas. Como ya hablamos en la Parte I, puede haber pequeñas novedades o modificaciones este año.
🔹 1. Información Personal y Familiar
Aquí empieza todo: NIF, estado civil, número de hijos o ascendientes a cargo. Básicamente, lo que define tu situación ante Hacienda.
💼 2. Rendimientos del Trabajo
Si tienes nómina, pensión o prestaciones, este es tu bloque. También verás cotizaciones a la Seguridad Social y otras deducciones aplicables.
📈 3. Rendimientos del Capital Mobiliario
Dividendos, intereses bancarios y otros ingresos financieros van en este apartado tributando a la base del ahorro, mientras que los derechos de propiedad, maquinaria, etc. tributarán en la base general.
🏠 4. Rendimientos del Capital Inmobiliario
Si alquilas una vivienda, aquí es donde debes declarar esos ingresos, gastos deducibles y amortizaciones.
🛠 5. Rendimientos de Actividades Económicas
Si eres autónomo o empresario, aquí se reflejan tus ingresos y gastos, ya sea en estimación directa o por módulos.
📊 6. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
Si vendiste acciones, inmuebles o recibiste una herencia, aquí es donde se declaran las plusvalías o minusvalías.
🏡 7. Imputaciones de Renta
Si tienes una vivienda vacía, Hacienda asume que te genera "renta" y la imputa aquí.
💰 8. Deducciones y Reducciones
Desde inversión en vivienda habitual hasta donaciones o planes de pensiones, este bloque recoge lo que puede reducir tu factura fiscal.
📉 9. Cuota Diferencial
Aquí se hace el cálculo final para saber si te toca pagar o si Hacienda te devuelve algo.
📑 10. Otras Informaciones
Ajustes por doble imposición, información adicional y cualquier otro dato que no encaje en los apartados anteriores.
Este esquema te servirá como mapa para no perderte en la declaración. Ahora, vamos a ver en detalle cómo abordar cada apartado sin (demasiado) dolor. 😅
1. INFORMACIÓN PERSONAL Y FAMILIAR
PÁGINA 1 y 2 | Información sobre nosotros y nuestra familia
Este apartado suele venir completado, por lo que tan solo debemos revisar que los datos sean correctos y añadir ascendientes o descendientes que vivan con nosotros si no lo hemos hecho otros años.
Este apartado es intuitivo y no representa ningún problema, por lo que vamos a darlo por entendido.
💡 Consejo: Revisa que todos los datos sean correctos, ya que afectan a posibles deducciones y beneficios fiscales. ¡Seguimos con la siguiente sección! 🚀
PÁGINA 1 (II) | Asignación tributaria
Podemos marcar dos casillas opcionales:
Casilla 105: Si deseas destinar el 0,7% de tu cuota íntegra al sostenimiento económico de la Iglesia Católica.
Casilla 106: Si prefieres que ese 0,7% se destine a actividades de interés social.
Ambas opciones son compatibles, por lo que puedes marcar una, ambas o ninguna sin que afecte a tu declaración.
La sección de Representante no es importante en nuestro caso, ya que lo completa un tercero si le pedimos hacer nuestra declaración. Igualmente, la sección de País de residencia en la UE o EEE en 2024 solo nos interesa si hemos vivido fuera de España, pero dentro de la Unión Europea o el Espacio Económico Europeo, al menos 6 meses de 2024.
💡 Consejo: Si tienes dudas sobre la asignación tributaria, recuerda que marcar o no estas casillas no afecta al resultado de tu declaración, solo decide el destino de un pequeño porcentaje de tus impuestos.
PÁGINA 3 | Declaración complementaria
En principio, podemos saltar esta página, ya que solo sirve para modificar una declaración ya presentada. Esto es útil si cometiste un error y debes corregirlo, como ingresos mal declarados o deducciones omitidas.
Si lo que deseas es cambiar la modalidad de la declaración (de individual a conjunta o viceversa), no es necesario hacer una complementaria, sino que debes seleccionar la nueva opción desde el Resumen de declaraciones.
💡 Consejo: No todas las correcciones requieren una declaración complementaria. Antes de modificar, revisa si puedes hacer una rectificación más sencilla sin necesidad de presentar una nueva declaración.
2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO 💼
PÁGINA 4 | Tus ingresos laborales
Por lo general, estos datos vienen completados si eres trabajador por cuenta ajena para una empresa española, ya que se lo comunica la propia empresa a Hacienda. Lo podemos comprobar con el certificado que nos debe facilitar la empresa para la que trabajamos, también denominado Certificado de Haberes.
⭐⭐Retribuciones dinerarias | Casilla 0003⭐⭐: Refleja el salario bruto, antes de retenciones y deducciones.
Retribuciones en especie | Casillas 0004-0007: Como un coche de empresa o vivienda proporcionada por el empleador. No son tan comunes, pero es importante que si existen, estén reflejadas al valor correcto para Hacienda.
⭐⭐Reducciones varias | Casillas 0008-0011 & 0024⭐⭐: Se reflejan aportaciones a planes de pensiones, mutualidades o seguros colectivos de dependencia. Importante introducirlas y tener la documentación que respalde vuestros números, porque disminuye directamente el IRPF que pagamos.
⭐⭐Seguridad Social y cuotas | Casillas 0013-0016⭐⭐: Aquí se introducen reducciones y gastos relacionados con la actividad laboral.
⭐⭐Casilla 0019⭐⭐: Otros gastos deducibles aplicables (como dietas o material relacionado con la actividad). Como norma, el máximo son 2.000 €, pero hay excepciones.
Casilla 0020 & 0021: Incremento para desempleados que hayan cambiado de residencia por aceptar un trabajo o para trabajadores con discapacidad.
Casilla 0057: Reducción especial por eventos fiscales específicos, como la Copa América Barcelona.
Casilla 0023: Reducción general por rendimientos del trabajo, aplicable según el artículo 20 de la Ley del Impuesto.
⭐⭐Casilla 0025⭐⭐: Rendimiento neto reducido, resultado final tras aplicar todas las reducciones. Esta cantidad será la base imponible sobre la que se calcularán los impuestos.
💡 Consejo: Verifica que las reducciones aplicadas sean correctas, ya que pueden reducir considerablemente el importe a pagar en la declaración, y no olvides tener la documentación que lo respalde bien guardada.
3. Rendimientos del Capital Mobiliario 📈
PÁGINA 5 | Beneficios por activos mobiliarios
Esta página de divide en 2 partes, la primera que cotiza por la base del ahorro y la segunda que cotiza por la base general. Si no conocías esta división, te dejo una newsletter donde lo explico.
En la primera parte debemos meter el rendimiento de ventas de acciones, ETF, fondos de inversión (recuerda que si es traspaso, la plusvalía o minusvalía es como una mochila que se adjunta al nuevo fondo y no se declara hasta que vendas ese fondo), depósitos bancarios, beneficios por llevar tu nómina a un banco, dividendos, etc.
Por supuesto, si has vendido varios activos, algunos con ingresos y otros con perdidas, se netean por grupos de activos, es decir, si ganamos 1.000 € vendiendo acciones Iberdrola y perdemos 300 € vendiendo acciones de Google, tributaremos por 700 €.
Esta información la obtenemos en los informes fiscales de cada una de las plataformas que utilicemos, aunque los brókeres y bancos españoles comunican automáticamente la información a Hacienda, pudiendo introducirlo automáticamente a través de la herramienta Cartera de Valores que tendremos disponible en el propio borrador de la declaración.
⭐⭐Cuentas remuneradas y depósitos | Casilla 0027⭐⭐: Aquí debemos reflejar todos los beneficios que hemos obtenido de plazos fijos, cuentas remuneradas, etc.
Casilla 0028: Esta casilla solo la completamos si veníamos disfrutando de ventajas fiscales en alguna inversión previa a 1995.
⭐⭐Dividendos y otros rendimientos | Casilla 0029⭐⭐: Ten en cuenta que debes restar a los dividendos cobrados los gastos asociados a los mismos. Además, para los dividendos extranjeros, podremos recuperar la doble imposición que nos han realizado más adelante, en la deducción por doble imposición internacional. Te dejo el enlace de la newsletter sobre tipos de dividendos y retenciones extranjeras.
⭐⭐Otros rendimientos | Casillas 0030-0035⭐⭐: Rendimientos derivados de Letras del Tesoro, seguros de vida, operaciones de capitalización y otros activos financieros. Como en los casos anteriores, debemos restar los gastos asociados.
⭐⭐Gastos deducibles | Casilla 0037⭐⭐: Al igual que restamos los gastos que están directamente ligados a los beneficios obtenidos de dividendos, plazos fijos, letras del tesoro, etc. aquí añadimos los gastos de administración y depósito de valores (acciones, ETF, fondos, etc.) que nos haya cobrado nuestro bróker o banco.
Casilla 0039: Solo aplicable a contratos de seguros de vida o invalidez contratados antes de 1994.
⭐⭐Resultado Casilla 0041⭐⭐: La suma total sobre la que pagarás tus impuestos.
💡 Consejo: revisa que las sumas de los importes que ves reflejados son iguales a los resultados de todos los informes fiscales de las plataformas que utilices, ya que no es raro que existan fallos.
En la segunda parte, correspondiente a aquellos beneficios que tributan en la base general, tenemos:
Casilla 0046-0056: Ingresos por otros activos mobiliarios diferentes a los activos financieros, como alquiler de maquinaria o la cesión de derechos de popiedad intelectual, y su total. Como en el caso anterior, existen gastos deducibles, como gastos de conservación, reparación o intermediación.
Casilla 0060: Suma de los rendimientos reducidos que se integran en la base imponible general.
En resumen, la Casilla 0041 refleja la cantidad que se incluye a la base del ahorro y la Casilla 0060, la cantidad que si incluye a la base general.
Y esto es todo por hoy, el próximo día veremos como tributan los rendimientos inmobiliarios, que no lo ponen del todo facil.